Sàn vàng chui và chiêu móc túi người chơi

Sau khi sàn vàng chính thức đóng cửa, hàng loạt sàn vàng chui đã mọc lên như nấm sau mưa, đồng thời tung quân đi khắp nơi mời chào người chơi.

Hiện có vài chục sàn vàng chui đang hoạt động rầm rộ như Hồng Hối, Đại Dương, Kim Phát Tài, IGI, NT Gold, IFX... Tuy nhiên, kiếm tiền trên sàn vàng chui không dễ vì chủ sàn có trăm phương ngàn kế để ăn chặn người chơi.

Ký quỹ hấp dẫn

Ngày 9-8, trong vai nhà đầu tư, chúng tôi được Phúc, nhân viên kinh doanh của Công ty CP đầu tư tài chính Thiên Việt, niềm nở tiếp đón. Sau khi giới thiệu cách chơi, Phúc tạo một tài khoản cho chúng tôi chơi thử. Tỉ lệ đòn bẩy tại sàn này là 1:100, khối lượng giao dịch tính bằng lot (1 lot tương đương 100 ounce), giao dịch mỗi lần tối thiểu 0,1 lot. Chỉ cần nộp một bản photo chứng minh nhân dân không cần công chứng, người chơi sẽ được mở tài khoản và có thể chơi ngay.

“Máy chủ của công ty được đấu nối trực tiếp với sàn nước ngoài, khi có sự cố công ty sẽ đứng ra chịu trách nhiệm” - Phúc nói. Ngoài ra người chơi có thể làm đại lý cho công ty nếu khối lượng giao dịch khoảng 100 lot trở lên.

Một trong số những sàn vàng chui đang hoạt động rầm rộ hiện nay là IGI của Công ty CP Đầu tư và kinh doanh vàng quốc tế. Núp bóng dưới hình thức kinh doanh vàng vật chất, nhưng nhà đầu tư tại sàn này chỉ cần nộp vào tài khoản 4 triệu đồng là có thể giao dịch, tỉ lệ ký quỹ là 1%. “Đây là một hình thức lách luật vì hợp đồng là giao dịch vàng vật chất nhưng thực chất là giao dịch vàng tài khoản” - anh H., một môi giới tại sàn IGI, thừa nhận.

Tuy nhiên, anh H. cũng trấn an rằng đừng lo vì cuối năm nay sàn giao dịch vàng quốc gia sẽ được thành lập và IGI sẽ là một thành viên của sàn. Giá giao dịch tại sàn là giá quy đổi trực tiếp từ giá vàng thế giới dựa trên tỉ giá cố định 21.000 đồng. Người chơi sẽ giao dịch trên phần mềm do công ty tự xây dựng. Chủ sàn cũng chính là nhà cái vì đứng ra “ôm” tất cả lệnh mua, bán chứ không chuyển lệnh ra nước ngoài như một số sàn khác. Anh H. cho biết nếu đồng ý thì sẽ được sàn mở một tài khoản để chơi thử trước khi mở tài khoản thật.

Chị Liên, nhân viên kinh doanh của Công ty TNHH MTV tư vấn - đầu tư Hồng Hối (Q.10, TP.HCM), cho biết khách hàng muốn tham gia giao dịch vàng tài khoản thông qua công ty chỉ cần nộp vào tài khoản 1.000 USD. Tỉ lệ đòn bẩy là 1:100. Chị cho biết công ty đã hoạt động năm năm và có trên 1.000 nhà đầu tư. Tuy nhiên khi chúng tôi đặt vấn đề trách nhiệm của công ty trong trường hợp hệ thống giao dịch gặp sự cố thì chị nói công ty không chịu trách nhiệm. “Công ty chỉ là trung gian để đẩy lệnh ra nước ngoài. Do vậy khi gặp sự cố về vấn đề tiền bạc, kỹ thuật thì nhà đầu tư phải liên hệ với công ty nước ngoài” - chị nói.

Chiêu bịp của sàn vàng

“Không dễ kiếm tiền trên sàn vàng ảo vì ở sân chơi này, người chơi không chỉ đấu với nhau mà còn đấu với chính chủ sàn” - anh N.T.M., một nhà đầu tư kỳ cựu, đúc kết. Anh cho biết chủ sàn vàng chui trong nước có nhiều cách để ăn chặn tiền của người chơi, từ đơn giản đến tinh vi. Thông thường năm phút trước hoặc sau khi giá vàng biến động mạnh, tự nhiên đường truyền đứt hoặc nhập lệnh không được. Đến khi mạng hoạt động trở lại thì giá vàng đã biến động theo chiều hướng khác, chủ sàn không đồng ý cho chốt giá tại thời điểm trước khi xảy ra sự cố nên tài khoản nhà đầu tư cháy hết. Nhà đầu tư phản ứng thì chủ sàn giải thích hệ thống quá tải do có quá nhiều lệnh đổ về cùng lúc.

Tuy nhiên, theo tìm hiểu của anh N.T.M., các sàn trong nước đều ôm lệnh của nhà đầu tư chứ không chuyển ra nước ngoài. Khi giá vàng biến động mạnh mà nhà đầu tư đoán đúng xu hướng, để tránh bị thua họ lập tức rút dây mạng. Một số công ty điều chỉnh cho phần mềm chạy chậm lại từ vài giây đến vài phút so với thế giới để khi giá vàng biến động mạnh, “nhà cái” sẽ nhìn thấy trước và kịp bơm vào các lệnh để “hớt tay trên” của người chơi. “Tại mỗi sàn vàng luôn có sẵn đội tự doanh để thao túng giá. Ngoài chuyện hớt tay trên, họ cũng tạo ra cung cầu ảo để đánh lừa người chơi, đồng thời thao túng giá theo chiều hướng có lợi cho sàn vàng” - anh M. nói.

Ông L.T.L.A., một nhà đầu tư kỳ cựu khác, cho biết còn một chiêu “bẩn” hơn để triệt người chơi đó là “bơm” lệnh. Theo đó, trong trường hợp giá biến động theo xu hướng bất lợi cho chủ sàn thì chính chủ sàn tự động đặt lệnh mà không được sự cho phép của người chơi, làm cho nhà đầu tư thua tức tưởi. Tinh vi hơn nữa là chiêu “quét giá”. Ông L.A. giải thích: “Một số sàn đưa vào sử dụng lệnh chờ. Tuy nhiên ngay trước thời điểm giá biến động, chủ sàn đã dùng công cụ kéo giãn giá mua - bán trong tích tắc khiến nhà đầu tư cháy hết tài khoản”.

Nhiều năm lăn lộn trên sàn vàng, ông K.L. đúc kết chơi trên sàn vàng 99% nhà đầu tư thua lỗ. “Họ thường đánh theo các phân tích kỹ thuật nhưng thị trường thế giới họ mua tin trước nên luôn ra tay trước nhà đầu tư VN. Khi có thông tin bất thường được công bố, nhà đầu tư VN mới nhảy vào giao dịch thì giới đầu tư thế giới đã chốt lời. Số khác dùng các chỉ báo kỹ thuật nhưng những phương thức này luôn có sai số do những công thức này viết dành riêng cho một sàn nhất định, chưa kể còn tùy thuộc vào mùa và chênh lệch múi giờ nên rất khó thắng. Số 1% còn lại thắng chủ sàn nhưng rất gian truân” - ông K.L. nói.

Đủ chiêu “kéo” nhà đầu tư Nhiều nhà đầu tư cho biết các sàn vàng mọc lên như nấm sau mưa nên cuộc cạnh tranh lôi kéo khách hàng rất quyết liệt. Ngoài chiêu hạ tỉ lệ ký quỹ ban đầu, cho nhân viên tràn đi khắp các sàn chứng khoán để mời gọi, gần đây có sàn còn cho nhà đầu tư nợ tiền nếu bị thua lỗ. Số khác tuyển dụng nhân viên rầm rộ nhưng thực chất đó chỉ là chiêu để lôi kéo người chơi. “Nhân viên được tuyển dụng sẽ được công ty đào tạo, trả lương khoảng 1,5 triệu đồng/tháng. Trong quá trình đào tạo thể nào cũng có người ngứa tay chơi thử và thua lỗ. Công ty dùng chính tiền này để trả lương cho nhân viên” - anh Mẫn, một nhà đầu tư, cho biết.

Theo Ánh Hồng - Đình Dân

Tuổi trẻ

Nóng đề xuất lập sàn vàng quốc gia

Với chính sách quản lý vàng hiện nay, diễn biến giá vàng trong nước rất khó đoán định. Biện pháp bỏ quota nhập khẩu, cho phép kinh doanh vàng tài khoản lại tiếp tục được các chuyên gia, doanh nghiệp đề xuất.

Giá tăng, vàng lại hút tiền

Dù giá vàng vẫn trồi sụt thất thường, song xu hướng tăng là khá chắc chắn. Ông Nguyễn Thanh Trúc, Phó chủ tịch Hiệp hội Kinh doanh vàng Việt Nam, Chủ tịch Công ty Vàng bạc đá quý Agribank cho rằng, có khả năng, giá vàng thế giới sẽ đạt mốc 1.800 USD/ounce trong tháng 9 tới và tiếp tục xu hướng tăng trong những tháng cuối năm.

Đồng quan điểm, ông Trần Thanh Hải, Tổng giám đốc Trung tâm Giao dịch vàng Việt Nam nhận định: “Giá vàng trong nước, cũng như thế giới sẽ tăng từ nay đến cuối năm. Nhiều khả năng, giá vàng sẽ lên tới 2.000 USD/ounce vào cuối năm”.

Giá vàng tăng mạnh từ nay đến cuối năm cũng là nhận định chung của nhiều tổ chức tài chính trên thế giới. Cụ thể, trong tháng 7 vừa qua, Ngân hàng Deutsche Bank AG dự báo, giá vàng cuối năm 2012 có thể lên tới 2.000 USD/ounce. Mới đây, HSBC cũng đã đưa ra dự báo, giá vàng sẽ đạt ngưỡng 1.900 USD/ounce, do bất ổn kinh tế, căng thẳng địa chính trị, những hoài nghi về cuộc bầu cử của Mỹ vào tháng 11 cùng động thái tăng mua vàng dự trữ của ngân hàng trung ương các nước.

“Dự báo, giá vàng có thể đạt gần 1.700 USD/ounce vào cuối năm nay”, TS. Lê Xuân Nghĩa, thành viên Hội đồng Chính sách tư vấn tài chính tiền tệ quốc gia nhận định.

Những dự đoán về giá vàng đang hấp dẫn nhà đầu tư. Theo các doanh nghiệp kinh doanh vàng miếng, từ cuối tháng 7/2012 trở lại đây, thị trường vàng đã sôi động hơn. Ông Nguyễn Công Tường, Phó trưởng phòng Kinh doanh bán sỉ (Công ty Vàng bạc SJC) cho biết, doanh số bán vàng bớt ảm đạm hơn trước. Trong khi đó, các sàn vàng ảo cũng ra sức tung đủ mọi chiêu để câu kéo nhà đầu tư tham gia.

Bỏ quota, cho kinh doanh vàng tài khoản

Theo các chuyên gia về vàng, dù xu hướng tăng giá của vàng là chắc chắn, song với nhà đầu tư trong nước, đầu tư vào vàng vẫn rất rủi ro, do giá vàng trong nước và thế giới chưa liên thông.

Ông Đinh Nho Bảng, Phó chủ tịch Hiệp hội Kinh doanh vàng Việt Nam khẳng định, với chính sách về quản lý ngoại hối hiện nay, rất khó dự báo giá vàng trong trung và dài hạn.

Trong khi đó, TS. Lê Xuân Nghĩa cho rằng, Nghị định 24/2012/NĐ-CP về quản lý kinh doanh vàng miếng trên thực tế không đáp ứng được những mục tiêu cơ bản, như giảm giá vàng trong nước và quốc tế, giảm nhập khẩu vàng, tăng huy động vàng trong dân để phát triển kinh tế. Trái lại, nghị định này có thể tạo ra rủi ro lớn cho Ngân hàng Nhà nước (NHNN) khi giá vàng thế giới và trong nước biến động lớn.

“Để khắc phục tình trạng trên, NHNN cần xem xét hủy bỏ chính sách cấp quota nhập khẩu hiện hành, chuyển sang chế độ quota tự động với hạn mức quy định, đồng thời cho phép các ngân hàng thương mại huy động bằng vàng và kinh doanh vàng tài khoản để cân bằng thị trường và phòng ngừa rủi ro. Sau đó, NHNN có thể thực hiện hoán đổi vàng thành tiền và ngược lại với những điều kiện nhất định, tùy thuộc mục tiêu của chính sách tiền tệ”, TS. Lê Xuân Nghĩa kiến nghị.

Đồng quan điểm, nhiều doanh nghiệp vàng cũng cho hay, dù sàn vàng bị cấm hoạt động hơn 2 năm nay, song sàn chui vẫn công khai chèo kéo người chơi. Dù đây là hoạt động phạm pháp, nguy cơ bị lừa đảo là rất lớn, song nhiều nhà đầu tư vẫn lao vào. Điều này cho thấy, nhà đầu tư đang “khát” kênh đầu tư vàng. Vì vậy, thay vì để xảy ra những vụ lừa đảo vì sàn vàng chui tương tự vụ lừa đảo 60 tỷ USD vừa phát hiện ở Trung Quốc, NHNN cần nhanh chóng cho phép kinh doanh vàng tài khoản, lập sàn vàng quốc gia.

Chuyên gia kinh tế Phan Dũng Khánh (Trưởng Phòng Nghiên cứu Phân tích của Công ty Tài chính Vàng thế giới) cũng kiến nghị: “Để giá vàng trong nước và thế giới liên thông, lập sàn vàng quốc gia chính là một giải pháp hay. Sàn vàng này phải do Nhà nước đứng ra quản lý, niêm yết mã vàng như niêm yết mã chứng khoán, nhà đầu tư nước ngoài và trong nước đều có thể tham gia. Như vậy, giá vàng sẽ chấm dứt sự chênh lệch, thị trường vàng cũng chấm dứt tình trạng buôn lậu, mà Nhà nước lại thu được thuế”.

Theo Đầu tư

Cứ 10 ngày, xăng có thể tăng 1.500 đồng/lít

Bộ Tài chính đang chuẩn bị dự thảo sửa đổi Nghị định 84 của Chính phủ về kinh doanh xăng dầu.

Chỉ Petrolimex chịu quy định khống chế giá? Ảnh: Chí Cường

Đây có thể là cơ hội để khắc phục những bất cập trong cơ chế điều hành giá xăng dầu hiện nay. Với Nghị định 84, hiện cứ mỗi chu kỳ 10 ngày, doanh nghiệp có thể tăng giá đến 1.500 đồng/lít xăng RON 92.

Giới hạn mức tăng cho… vui?

Đã có sự thay đổi trong cách điều hành giá xăng dầu của Liên bộ Tài chính – Công Thương kể từ đợt điều chỉnh giá ngày 21/6. Liên Bộ không còn đứng ra thông báo giá bán lẻ xăng dầu cụ thể như các lần điều chỉnh giá trước đó. Thay vào đó, các doanh nghiệp đầu mối tự công bố giá bán lẻ các loại xăng dầu của mình.

Những thay đổi này bắt nguồn từ Công văn số 8412 ngày 21/6 của Bộ Tài chính do Cục trưởng Cục quản lý giá (Bộ Tài chính) Nguyễn Tiến Thỏa ký. Tại Công văn này, Liên bộ Tài chính – Công Thương yêu cầu các doanh nghiệp xăng dầu đầu mối: “Thực hiện quyền quyết định giá trong biên độ và tần suất điều chỉnh giá theo quy định tại Nghị định số 84/2009/NĐ-CP ngày 15/10/2009 của Chính phủ về kinh doanh xăng dầu”.

Biên độ mà “thương nhân đầu mối được quyền tăng giá bán lẻ tương ứng” theo Nghị định 84 là trường hợp “các yếu tố cấu thành biến động làm cho giá cơ sở tăng trong phạm vi bảy phần trăm (≤ 7%) so với giá bán lẻ hiện hành”. Tần suất theo quy định hiện hành là “tối thiểu là mười (10) ngày dương lịch đối với trường hợp tăng giá”. Trong những lần tăng giá gần đây, các doanh nghiệp đã vận dụng triệt để tần suất “tối thiểu” này. Với giá bán lẻ xăng RON 92 là 21.900 đồng/lít hiện hành, về nguyên tắc, nếu giá xăng dầu nhập biến động mạnh, doanh nghiệp có thể tăng giá đến 1.533 đồng/lít trong 10 ngày, kể từ 1/8 - thời điểm tăng giá xăng dầu gần nhất. Như vậy, với tần suất 10 ngày và biên độ thấp nhất đến 7% như hiện nay, thì việc giới hạn mức tăng liệu còn có ý nghĩa? Liệu kẽ hở này có được bịt lại trong lần sửa đổi Nghị định 84 này?

Những câu hỏi bỏ ngỏ?

Đến nay, người dân đã dần quen với việc giá xăng dầu lên xuống thường xuyên, cũng không lạ cơ chế “giá thị trường” với mặt hàng xăng dầu. Lần tăng giá xăng dầu ngày 1/8 đã có một số doanh nghiệp điều chỉnh muộn hơn thời điểm 14 giờ ngày 1/8 của Petrolimex. Tuy nhiên, cơ chế giá thị trường với xăng dầu hiện nay ra sao? Tại sao cả 11 doanh nghiệp đầu mối lại cùng tăng, giảm một mức giá, trong khi tình hình lỗ, lãi, mức giá, phí nhập khẩu khác nhau?

Trong đợt tăng giá xăng dầu ngày 1/8, Petrolimex đã tăng giá xăng RON 92 đến 900 đồng/lít, sau khi đã tăng giá 400 đồng/lít, 11 ngày trước đó, ngày 20/7. Việc điều chỉnh này, đã được chấp thuận của Liên bộ Tài chính - Công Thương tại Công văn số 10235 ngày 1/8, với ý kiến: “Việc doanh nghiệp đăng ký giá để điều chỉnh giá trong biên độ cho phép theo thẩm quyền là phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành” và yêu cầu doanh nghiệp “tự chịu trách nhiệm về quyết định giá và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp”.

Trên thị trường xăng dầu hiện nay, Petrolimex chiếm khoảng 55% thị phần. Mười doanh nghiệp đầu mối còn lại chia nhau 45% thị phần còn lại, trong đó Tổng Công ty Dầu Việt Nam (PV Oil) chiếm khoảng 25% và Sài Gòn Petro chiếm khoảng 8% thị phần. Công văn số 8412 ngày 21/6 của Bộ Tài chính gửi cho tất cả các doanh nghiệp kinh doanh xăng dầu đầu mối áp dụng cùng một cơ chế điều chỉnh giá theo Nghị định 84.

Khoản 1, Điều 11, Luật Cạnh tranh quy định: “Doanh nghiệp được coi là có vị trí thống lĩnh thị trường nếu có thị phần từ 30% trở lên trên thị trường liên quan hoặc có khả năng gây hạn chế cạnh tranh một cách đáng kể”. Cũng theo Luật Cạnh tranh, các doanh nghiệp có vị trí thống lĩnh thị trường bị cấm: Bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ dưới giá thành toàn bộ nhằm loại bỏ đối thủ cạnh tranh; Áp đặt giá mua, giá bán hàng hóa, dịch vụ bất hợp lý hoặc ấn định giá bán lại tối thiểu gây thiệt hại cho khách hàng; Ngăn cản việc tham gia thị trường của những đối thủ cạnh tranh mới. Quy định “vị trí thống lĩnh thị trường” thực tế đã được áp dụng cho các doanh nghiệp viễn thông. Các doanh nghiệp chiếm thị phần trên 30% như Viettel, MobiFone, Vinaphone phải đăng ký giá cước trước khi điều chỉnh lên Bộ Thông tin và Truyền thông. Áp theo điều khoản này vào thị trường xăng dầu thì chỉ Petrolimex chịu quy định khống chế về giá, như vậy các doanh nghiệp còn lại có thị phần dưới 30% liệu có bị thiệt thòi?

Tuy nhiên, cũng tại Luật Cạnh tranh, Điều 15, Nhà nước kiểm soát doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực độc quyền nhà nước quy định, với các doanh nghiệp trong lĩnh vực độc quyền nhà nước, Nhà nước kiểm soát giá bằng các biện pháp: Quyết định giá mua, giá bán hàng hoá, dịch vụ thuộc lĩnh vực độc quyền nhà nước; Quyết định số lượng, khối lượng, phạm vi thị trường của hàng hoá, dịch vụ thuộc lĩnh vực độc quyền nhà nước. Quy định hạn chế giá, buộc phải đăng ký giá của Nghị định 84 và hướng dẫn của Liên bộ Tài chính – Công Thương áp dụng đồng loạt cho các doanh nghiệp xăng dầu đầu mối bất kể thị phần có thể được diễn giải theo quy định này? Có hai điểm để phản bác lý lẽ trên: Thứ nhất, xăng dầu không có mặt trong danh mục hàng hóa Nhà nước độc quyền; Thứ hai, xăng dầu không nằm trong danh mục hàng hóa, dịch vụ do Nhà nước định giá theo Luật Giá.
Theo Gia đình và xã hội

Hãng kiểm toán Deloitte bị nghi tiếp tay cho Standard Chartered rửa tiền

Cơ quan điều tra bang New York khẳng định hãng kiểm toán Deloitte đã giúp ngân hàng Standard Chartered qua mặt cơ quan chức năng trong việc thực hiện hàng loạt giao dịch phi pháp có trị giá lên đến 250 tỷ USD với Iran.

Deloitte bị nghi tiếp tay cho hoạt động phi pháp

Thông tin ngân hàng Standard Chartered Plc sử dụng chi nhánh tại New York để thực hiện hàng chục nghìn giao dịch cho các cá nhân và định chế tài chính tại Iran đang khiến giới tài chính thế giới xôn xao. Vụ việc không chỉ nghiêm trọng bởi số lượng các giao dịch bị che giấu lên tới 60.000 với tổng trị giá 250 tỷ USD mà còn bởi cơ quan chức năng đang tính đến khả năng rút giấy phép kinh doanh của Standard Chartered Plc tại New York.

Đáng chú ý là trong vụ việc này, cơ quan điều tra khẳng định hãng kiểm toán danh tiếng Deloitte đã giúp ngân hàng có trụ sở tại London qua mặt cơ quan chức năng. Cụ thể, báo cáo của Sở dịch vụ tài chính (DFS) bang New York khẳng định các nhân viên tư vấn của Deloitte đã ém nhẹm các chi tiết mà họ nắm được về giao dịch của Standard Chartered với khách hàng Iran.

Theo ông Benjamin Lawsky, người đứng đầu DFS, Deloitte đã “loại bỏ một cách có chủ ý các thông tin quan trọng” trong bản báo cáo kết quả kiểm tra độc lập đối với Standard Chartered gửi tới cơ quan quản lý. Việc kiểm tra này được thực hiện bởi nhóm tư vấn dịch vụ tài chính của Deloitte, một bộ phận độc lập với nhóm kiểm toán.

Trước đó, việc thuê Deloitte để thực hiện rà soát hoạt động của Standard Chartered chi nhánh New York là một phần trong thỏa thuận pháp lý giữa ngân hàng này và cơ quan giám sát hoạt động ngân hàng sau khi Standard Chartered bị phát hiện có những vi phạm đối với quy định phòng chống rửa tiền.

Vẫn theo ông Lawsky, trong quá trình giám sát hoạt động, Deloitte đã được Standard Chartered đề nghị xóa khỏi bản dự thảo báo cáo bất kỳ nội dung nào liên quan đến các khoản chuyển tiền mà có thể làm lộ ra các hoạt động của ngân hàng này với khách hàng Iran.

Trong một bức thư điện tử bàn thảo về nội dung dự thảo báo cáo, một thành viên của Deloitte đã nói rằng “chúng tôi đã đồng ý” với yêu cầu đó bởi “vấn đề này quá lớn và quá nhạy cảm về mặt chính trị cho cả Standard Chartered Bank lẫn Deloitte. Đó là lý do vì sao tôi đã dự thảo một phiên bản khác được chỉnh sửa kỹ lưỡng”.

Có trong tay bản báo cáo được chỉnh sửa từ Deloitte cùng các số liệu giả mạo, Standard Chartered đã đánh lừa cơ quan quản lý ngành ngân hàng New York rằng mọi sai sót đã được điều chỉnh trong khi sự thực thì hoàn toàn trái ngược.

Người đứng đầu DFS cũng khẳng định Deloitte đã cung cấp cho Standard Chartered một cách trái luật các bản báo cáo mật về việc Deloitte chuẩn bị giúp cho 2 khách hàng là các ngân hàng nước ngoài lớn đang bị điều tra hành vi rửa tiền. Bản báo cáo đó đã “tiết lộ các chi tiết và thông tin rất bí mật liên quan đến các ngân hàng nước ngoài có dính líu đến hoạt động thanh toán bù trừ đồng USD bất hợp pháp”, ông Lawsky tuyên bố.

Trước những cáo buộc từ DFS, cũng giống như Standard Chartered, Deloitte đã lên tiếng phủ nhận và tuyên bố: “Deloitte Financial Advisory Services đã thực hiện vai trò tư vấn độc lập của mình một cách đầy đủ và không hề biết đến bất kỳ hành vi bị nghi là phạm pháp nào của nhân viên ngân hàng. Các cáo buộc khác đều không có căn cứ”.

Đây không phải lần đầu tiên hãng kiểm toán lớn thứ 2 thế giới bị cơ quan chức năng tại Mỹ “sờ gáy”. Hồi năm ngoái, chi nhánh tại Mỹ của họ đã bị Thượng viện Mỹ điều tra khi cơ quan chức năng công bố một phần của bản cáo cáo chỉ trích việc giám sát chất lượng đối với hoạt động kiểm toán doanh nghiệp của công ty này.

Trước đó cũng chính Deloitte là bên giám sát hoạt động của HSBC sau khi ngân hàng này bị phát hiện vi phạm hàng loạt quy định về phòng chống rửa tiền. Ngoài ra chi nhánh của Deloitte tại Trung Quốc cũng gặp không ít rắc rối với cơ quan chức năng khi tiến hành kiểm toán các công ty Trung Quốc đang niêm yết tại Mỹ. Hậu quả là từ tháng 1 năm nay họ đã phải rút lui hoặc bị chấm dứt hợp đồng kiểm toán tại 7 doanh nghiệp Trung Quốc đang niêm yết tại Mỹ.

Theo Dân trí

Thuế nhà thầu - Quy định mới theo Thông tư 60/2012/TT-BTC

Thuế nhà thầu

Bộ Tài chính vừa ban hành Thông tư 60/2012/TT-BTC thay thế các quy định trước về thuế nhà thầu nước ngoài (“NTNN”) bao gồm Thông tư số 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008, Thông tư số 197/2009/TT-BTC ngày 9/10/2009 và Thông tư số 64/2010/TT-BTC ngày 22/4/2010 của Bộ Tài chính. Thông tư 60/2012 có hiệu lực thi hành từ ngày 27 tháng 5 năm 2012.

Việt Nam áp dụng chính sách thuế nhà thầu đối với các công ty nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam mà không thành lập pháp nhân tại Việt Nam.

Đối tượng áp dụng thuế nhà thầu:

Theo quy định hiện hành về thuế NTNN thì trường hợp hàng hóa được cung cấp theo hợp đồng dưới hình thức điểm giao nhận hàng hoá nằm trong lãnh thổ Việt Nam sẽ thuộc đối tượng chịu thuế NTNN. Thông tư 60/2012 vẫn giữ nguyên quy định này & mở rộng cho một số đối tượng chịu thuế:

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa tại Việt Nam theo điều kiện DDP, DAT, DAP (theo các điều khoản thương mại Quốc tế - Incoterms 2011 hiệu lực từ 01/01/2011, quy tắc cho bất kỳ cách thức hoặc phương thức vận tải) phải chịu thêm 1% thuế nhà thầu.

+ DDP (Delivered Duty Paid, named place of destination) : Người bán giao hàng, chịu trách nhiệm làm thủ tục hải quan, chịu mọi chi phí & rủi ro trong việc vận chuyển hàng đến điểm đến bao gồm cả việc thanh toán phí hải quan, thuế.
Rủi ro/ bảo hiểm theo incoterm : Người bán mua bảo hiểm cho hàng hóa đối với toàn bộ quá trình vận chuyển cho đến chỗ trong điểm đích nơi mà hàng hóa được giao vào quyền định đoạt của người mua, đã làm thủ tục nhập khẩu, hàng vẫn nằm trên phương tiện vận tải đến, sẵn sàng để dỡ.

+ DAT (Delivered At Terminal, named, terminal at port or place of destination), việc giao hàng diễn ra tại điểm đích đã xác định.) : thay thế cho DEQ. việc giao hàng diễn ra khi hàng hóa được giao vào quyền định đoạt của người mua tại ga/trạm xác định tại cảng hoặc tại điểm đích chưa được dỡ xuống khỏi phương tiện vận tải đến. Điều khoản DAT của Incoterm 2010 thay thế cho điều khoản DEQ trước đó của Incoterms 2000 (Delivered Ex Quay) vốn chỉ phù hợp cho hàng nguyên liệu. Incoterms 2000 không có giải pháp thỏa đáng cho các điều khoản “D” đối với trường hợp hàng hóa được giao mà chưa dỡ xuống khỏi phương tiện vận tải đến tại trạm/ga. Điều khoản DAT của Incoterm 2010 đã giải quyết được vấn đề này và bao gồm tất cả các trường hợp trước đó được qui định bởi điều khoản DEQ. “Trạm xác định” trong điều khoản DAT có thể là cầu cảng tại cảng dỡ hoặc trạm container tại cảng dỡ.
Rủi ro/ bảo hiểm theo incoterm: Người bán mua bảo hiểm cho đến khi hàng hóa được dỡ tại ga ở cảng. Người mua mua bảo hiểm cho hàng hóa từ điểm hàng được dỡ xuống tại ga ở cảng hay ở điểm đích. Các bên cũng có thể thống nhất là phạm vi bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm của người bán sẽ bao gồm toàn bộ quá trình vận chuyển.

+ DAP (Delivered At Place, named place of destination) : việc giao hàng diễn ra tại điểm đích đã xác định. Người bán chịu tất cả mọi rủi ro liên quan trong việc đưa hàng đến nơi quy định. Qui tắc mới DAP trong Incoterm 2010 (Delivery at Place) bao gồm tất cả các trường hợp người bán giao hàng cho người mua trên phương tiện vận tải đến mà chưa dỡ hàng xuống, là những trường hợp trước đó được qui định bởi các điều khoản DAF, DES cũng như tất cả các trường hợp giao hàng tại cơ sở của người mua hay điểm đích nào khác tại nước của người mua mà trước đó được qui định bởi điều khoản DDU. Đối với điều khoản DAP, “phương tiện vận tải đến” cũng có thể là một con tàu, và “điểm đích xác định” có thể là cảng dỡ. (được sử dụng thay cho DAF, DES và DDU).
Rủi ro/ bảo hiểm theo incoterm: Người bán mua bảo hiểm cho hàng hóa cho đến trạm hải quan được nêu ở nước nhập khẩu nếu là ở ngoài khối EU hoặc cho đến điểm đích được nêu trong EU sẵn sàng để dỡ.

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa tại Việt Nam theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ (trừ trường hợp nhập khẩu tại chỗ để gia công), kể từ ngày 27/5/2012 (ngày Thông tư có hiệu lực thi hành) cũng thuộc đối chịu thuế nhà thầu. Bên nhập khẩu tại chỗ theo chỉ định của nước ngoài chịu trách nhiệm nộp thay khoản thuế này (1%).

Theo Điều 4, Chương 1, thông tư 60/2012: Quảng cáo, tiếp thị trên internet, đào tạo trực tuyến cũng thuộc đối tượng chịu thuế NTNN mặc dù trước đây có ý kiến cho rằng các dịch vụ này được cung cấp ngoài Việt Nam và vì thế không thuộc đối tượng chịu thuế NTNN.

Ngoài các khoản quy định tại Nghị định 124/2008, Nghị định 122/2011 & Thông tư 60/2012 thêm rằng hoạt động môi giới bán dịch vụ ở nước ngoài sẽ không chịu thuế nhà thầu.

Thuất suất thuế nhà thầu:

- Thuế suất thuế giá trị gia tăng “”GTGT”) ấn định đối với dịch vụ khoan dầu khí, theo tỷ lệ (%) GTGT tính trên doanh thu tính thuế tăng từ 50% lên 70%

- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) ấn định đối với một số hoạt động kinh doanh như sau:

Ngành kinh doanh	Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế
Bổ sung cung cấp hàng hoá theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ (trừ trường hợp gia công hàng hóa cho tổ chức, cá nhân nước ngoài); cung cấp hàng hoá theo điều kiện giao hàng DDP, DAT, DAP (Các điều khoản thương mại quốc tế - Incoterms)	1%
Bổ sung dịch vụ cho thuê dàn khoan	5%
Bổ sungDịch vụ quản lý nhà hàng, khách sạn, casino (tăng từ 5% theo NĐ124/2008 lên 10%)	10%
Xây dựng, Nêu rõ lắp đặt có bao thầu hoặc không bao thầu nguyên vật liệu hoặc máy móc, thiết bị đi kèm công trình xây dựng	2%
Bổ sung Tái bảo hiểm ra nước ngoài, hoa hồng nhượng tái bảo hiểm (Giảm từ 2% theo NĐ124/2008 xuống còn 0.1% theo NĐ122/2010 & Thông tư 60/2012)	0,1%
Bổ sung dịch vụ tài chính cá nhân	2%
Thuế suất lãi tiền vay (giảm từ 10% theo NĐ124/2008 xuống còn 5% theo NĐ122/2010 & Thông tư 60/2012)	5%

(Còn tiếp ...)

Xin mời tham khảo chi tiết thuế nhà thầu tại trang tư vấn kế toán

Thuế nhà thầu

Bộ Tài chính vừa ban hành Thông tư 60/2012/TT-BTC thay thế các quy định trước về thuế nhà thầu nước ngoài (“NTNN”) bao gồm Thông tư số 134/2008/TT-BTC ngày 31/12/2008, Thông tư số 197/2009/TT-BTC ngày 9/10/2009 và Thông tư số 64/2010/TT-BTC ngày 22/4/2010 của Bộ Tài chính. Thông tư 60/2012 có hiệu lực thi hành từ ngày 27 tháng 5 năm 2012.

Việt Nam áp dụng chính sách thuế nhà thầu đối với các công ty nước ngoài kinh doanh tại Việt Nam hoặc có thu nhập phát sinh tại Việt Nam mà không thành lập pháp nhân tại Việt Nam.

Đối tượng áp dụng thuế nhà thầu:

Theo quy định hiện hành về thuế NTNN thì trường hợp hàng hóa được cung cấp theo hợp đồng dưới hình thức điểm giao nhận hàng hoá nằm trong lãnh thổ Việt Nam sẽ thuộc đối tượng chịu thuế NTNN. Thông tư 60/2012 vẫn giữ nguyên quy định này & mở rộng cho một số đối tượng chịu thuế:

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa tại Việt Nam theo điều kiện DDP, DAT, DAP (theo các điều khoản thương mại Quốc tế - Incoterms 2011 hiệu lực từ 01/01/2011, quy tắc cho bất kỳ cách thức hoặc phương thức vận tải) phải chịu thêm 1% thuế nhà thầu.

+ DDP (Delivered Duty Paid, named place of destination) : Người bán giao hàng, chịu trách nhiệm làm thủ tục hải quan, chịu mọi chi phí & rủi ro trong việc vận chuyển hàng đến điểm đến bao gồm cả việc thanh toán phí hải quan, thuế.
Rủi ro/ bảo hiểm theo incoterm : Người bán mua bảo hiểm cho hàng hóa đối với toàn bộ quá trình vận chuyển cho đến chỗ trong điểm đích nơi mà hàng hóa được giao vào quyền định đoạt của người mua, đã làm thủ tục nhập khẩu, hàng vẫn nằm trên phương tiện vận tải đến, sẵn sàng để dỡ.

+ DAT (Delivered At Terminal, named, terminal at port or place of destination), việc giao hàng diễn ra tại điểm đích đã xác định.) : thay thế cho DEQ. việc giao hàng diễn ra khi hàng hóa được giao vào quyền định đoạt của người mua tại ga/trạm xác định tại cảng hoặc tại điểm đích chưa được dỡ xuống khỏi phương tiện vận tải đến. Điều khoản DAT của Incoterm 2010 thay thế cho điều khoản DEQ trước đó của Incoterms 2000 (Delivered Ex Quay) vốn chỉ phù hợp cho hàng nguyên liệu. Incoterms 2000 không có giải pháp thỏa đáng cho các điều khoản “D” đối với trường hợp hàng hóa được giao mà chưa dỡ xuống khỏi phương tiện vận tải đến tại trạm/ga. Điều khoản DAT của Incoterm 2010 đã giải quyết được vấn đề này và bao gồm tất cả các trường hợp trước đó được qui định bởi điều khoản DEQ. “Trạm xác định” trong điều khoản DAT có thể là cầu cảng tại cảng dỡ hoặc trạm container tại cảng dỡ.
Rủi ro/ bảo hiểm theo incoterm: Người bán mua bảo hiểm cho đến khi hàng hóa được dỡ tại ga ở cảng. Người mua mua bảo hiểm cho hàng hóa từ điểm hàng được dỡ xuống tại ga ở cảng hay ở điểm đích. Các bên cũng có thể thống nhất là phạm vi bảo hiểm trong hợp đồng bảo hiểm của người bán sẽ bao gồm toàn bộ quá trình vận chuyển.

+ DAP (Delivered At Place, named place of destination) : việc giao hàng diễn ra tại điểm đích đã xác định. Người bán chịu tất cả mọi rủi ro liên quan trong việc đưa hàng đến nơi quy định. Qui tắc mới DAP trong Incoterm 2010 (Delivery at Place) bao gồm tất cả các trường hợp người bán giao hàng cho người mua trên phương tiện vận tải đến mà chưa dỡ hàng xuống, là những trường hợp trước đó được qui định bởi các điều khoản DAF, DES cũng như tất cả các trường hợp giao hàng tại cơ sở của người mua hay điểm đích nào khác tại nước của người mua mà trước đó được qui định bởi điều khoản DDU. Đối với điều khoản DAP, “phương tiện vận tải đến” cũng có thể là một con tàu, và “điểm đích xác định” có thể là cảng dỡ. (được sử dụng thay cho DAF, DES và DDU).
Rủi ro/ bảo hiểm theo incoterm: Người bán mua bảo hiểm cho hàng hóa cho đến trạm hải quan được nêu ở nước nhập khẩu nếu là ở ngoài khối EU hoặc cho đến điểm đích được nêu trong EU sẵn sàng để dỡ.

- Tổ chức, cá nhân nước ngoài cung cấp hàng hóa tại Việt Nam theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ (trừ trường hợp nhập khẩu tại chỗ để gia công), kể từ ngày 27/5/2012 (ngày Thông tư có hiệu lực thi hành) cũng thuộc đối chịu thuế nhà thầu. Bên nhập khẩu tại chỗ theo chỉ định của nước ngoài chịu trách nhiệm nộp thay khoản thuế này (1%).

Theo Điều 4, Chương 1, thông tư 60/2012: Quảng cáo, tiếp thị trên internet, đào tạo trực tuyến cũng thuộc đối tượng chịu thuế NTNN mặc dù trước đây có ý kiến cho rằng các dịch vụ này được cung cấp ngoài Việt Nam và vì thế không thuộc đối tượng chịu thuế NTNN.

Ngoài các khoản quy định tại Nghị định 124/2008, Nghị định 122/2011 & Thông tư 60/2012 thêm rằng hoạt động môi giới bán dịch vụ ở nước ngoài sẽ không chịu thuế nhà thầu.

Thuất suất thuế nhà thầu:

- Thuế suất thuế giá trị gia tăng “”GTGT”) ấn định đối với dịch vụ khoan dầu khí, theo tỷ lệ (%) GTGT tính trên doanh thu tính thuế tăng từ 50% lên 70%

- Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp (“TNDN”) ấn định đối với một số hoạt động kinh doanh như sau:

Ngành kinh doanh	Tỷ lệ (%) thuế TNDN tính trên doanh thu tính thuế
Bổ sung cung cấp hàng hoá theo hình thức xuất nhập khẩu tại chỗ (trừ trường hợp gia công hàng hóa cho tổ chức, cá nhân nước ngoài); cung cấp hàng hoá theo điều kiện giao hàng DDP, DAT, DAP (Các điều khoản thương mại quốc tế - Incoterms)	1%
Bổ sung dịch vụ cho thuê dàn khoan	5%
Bổ sungDịch vụ quản lý nhà hàng, khách sạn, casino (tăng từ 5% theo NĐ124/2008 lên 10%)	10%
Xây dựng, Nêu rõ lắp đặt có bao thầu hoặc không bao thầu nguyên vật liệu hoặc máy móc, thiết bị đi kèm công trình xây dựng	2%
Bổ sung Tái bảo hiểm ra nước ngoài, hoa hồng nhượng tái bảo hiểm (Giảm từ 2% theo NĐ124/2008 xuống còn 0.1% theo NĐ122/2010 & Thông tư 60/2012)	0,1%
Bổ sung dịch vụ tài chính cá nhân	2%
Thuế suất lãi tiền vay (giảm từ 10% theo NĐ124/2008 xuống còn 5% theo NĐ122/2010 & Thông tư 60/2012)	5%

(Còn tiếp ...)

Xin mời tham khảo chi tiết thuế nhà thầu tại trang tư vấn kế toán

Nghị định 60 về miễn, giảm thuế năm 2012

Giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012

Giảm 30% số thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012 đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa, không bao gồm doanh nghiệp nhỏ và vừa kinh doanh trong lĩnh vực xổ số, bất động sản, chứng khoán, tài chính, ngân hàng, bảo hiểm, sản xuất hàng hoá, dịch vụ thuộc diện chịu thuế tiêu thụ đặc biệt, doanh nghiệp được xếp hạng 1, hạng đặc biệt thuộc tập đoàn kinh tế, tổng công ty.

Số thuế thu nhập doanh nghiệp được giảm của doanh nghiệp quy định tại Khoản 1, Khoản 2 Điều này là số thuế tính tạm nộp hàng quý và số thuế còn phải nộp theo quyết toán thuế năm 2012.

Miễn thuế thu nhập cá nhân

Miễn thuế thu nhập cá nhân từ ngày 01 tháng 7 năm 2012 đến hết ngày 31 tháng 12 năm 2012 đối với cá nhân có thu nhập tính thuế từ tiền lương, tiền công và từ kinh doanh đến mức phải chịu thuế thu nhập cá nhân ở bậc 1 của Biểu thuế lũy tiến từng phần quy định tại Điều 22 Luật thuế thu nhập cá nhân.

Thu nhập tính thuế làm căn cứ xác định việc miễn thuế quy định tại Điều này là thu nhập tính thuế bình quân tháng của cá nhân thực nhận trong năm 2012.

Miễn thuế khoán (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) và thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2012

Miễn thuế khoán (thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập cá nhân) năm 2012 đối với hộ, cá nhân kinh doanh nhà trọ, phòng trọ cho thuê đối với công nhân, người lao động, sinh viên, học sinh; hộ, cá nhân chăm sóc trông giữ trẻ; hộ, cá nhân cung ứng suất ăn ca cho công nhân.

Miễn thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp phát sinh năm 2012 đối với hoạt động cung ứng suất ăn ca cho công nhân (không bao gồm hoạt động cung ứng suất ăn cho doanh nghiệp vận tải, hàng không, hoạt động kinh doanh khác) của doanh nghiệp.

Tham khảo Nghị định số 60/2012/NĐ-CP ngày 30/7/2012 của Chính phủ Về việc quy định chi tiết thi hành Nghị quyết số 29/2012/QH13 về ban hành một số chính sách thuế nhằm tháo gỡ khó khăn cho tổ chức và cá nhân.

Bộ luật lao động được Quốc hội thông qua ngày 18 tháng 6 năm 2012

Bộ luật lao động số 10/2012/QH13 đã được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XIII, kỳ họp thứ 3 thông qua ngày 18 tháng 6 năm 2012. Bộ luật này có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 05 năm 2013.

Ngày 18/6/2012, Quốc hội đã thông qua Bộ
luật Lao động mới số 10/2012/QH13 quy
định tiêu chuẩn lao động; quyền, nghĩa vụ,
trách nhiệm của người lao động, người sử
dụng lao động, tổ chức đại diện tập thể lao
động, tổ chức đại diện người sử dụng lao
động trong quan hệ lao động và các quan
hệ khác liên quan trực tiếp đến quan hệ lao
động; quản lý nhà nước về lao động.
Bộ luật này có hiệu lực thi hành từ ngày
1/5/2013 thay thế Bộ luật Lao động ngày
23/6/1994 và các quy định liên quan.
Chính phủ, cơ quan có thẩm quyền quy định
chi tiết, hướng dẫn thi hành các điều, khoản
được giao trong Bộ luật.
Chi tiết các nội dung mới của Bộ luật Lao
động đã được cập nhật trong bản tin nhanh
về thuế ngày 12/7/2012.

DOWNLOAD BỘ LUẬT